En esta sesión se hará un repaso a las principales situaciones que afectan a la declaración del Impuesto sobre Sociedades 2023, teniendo en cuenta aquellos aspectos más conflictivos como son las reversiones de determinados ajustes, la reserva de capitalización y de nivelación dotada en años anteriores, consecuencias fiscales de la cancelación contable de las deudas civiles prescritas, la cancelación de la cuenta con socios y que aún permanecen en el balance.
Los temas se expondrán desde la óptica contable y fiscal y a lo largo de la exposición se darán recomendaciones para optimizar la planificación del Impuesto sobre Sociedades y se expondrán las novedades que afectan a la declaración de 2023.

 Consecuencias fiscales de los errores y de los cambios de criterios contables
 La cancelación de las deudas civiles prescritas y de los pasivos y activos ficticios 
 Problemática de las cuentas corrientes con socios (553) y la cuenta partidas pendientes de aplicación (555)
 Principales operaciones societarias: visión contable y fiscal
 Diferencia entre la amortización contable y los criterios fiscales
 Deterioros contables y fiscales: especial atención cuando se transmiten activos con pérdidas o deteriorados
 Repaso a los principales gastos no deducibles. Situación actual sobre la retribución de los administradores y personal de alta dirección
 Ingresos contables con transcendencia tributaria
 Exención de dividendos y de las rentas derivadas por la transmisión de participaciones
 Las reservas de capitalización y de nivelación
 Compensación de bases imponibles negativas: aspectos a tener en cuenta
 Deducciones empresariales: nuevos modelos de financiación
 Determinación de la cifra de negocios en empresas de reducida dimensión y para regular el tipo reducido del 23%
 Novedades 2023
 Última doctrina y jurisprudencia